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        漢中市銀行業簡訊 ( 2015年 第6期)
    作者:漢中市銀行業協會    發布于:2015-07-07 14:12:03    瀏覽 (2474)

    導讀
    ◆ 業內動態
    □ 2中國銀行漢中分行著力推動2015年“開門紅”活動
    □ 3西鄉合行完成會計基礎等級管理自查工作
    □ 4農行漢臺區支行有序兌換羊年賀歲紀念幣 助力“春天行動”     有效開展
    ◆ 它山之石
    □ 5小小POS機 片片愛農情
        -----留壩縣農村信用合作聯社大力推廣POS機助農取款業務
    □ 9農業銀行漢中分行用心用情用智慧建好職工之家
    ◆ 業者風采
    □ 11西鄉合行獲“全市金融統計工作先進單位”稱號
    ◆ 學習參考
    □ 12做好中小企業授信如何看三品三表和三流
    ◆ 文化擷英
    □ 23將優質進行到底

    〖業內動態〗                 

    ◎ 中國銀行漢中分行著力推動2015年“開門紅”活動
         為扎實抓好2015年“開門紅”活動各項工作,中國銀行漢中分行日前召開2015年“開門紅”活動落實推動會議,該行全體員工參加了會議。
         會議回顧總結了漢中分行2014年各項工作情況,同時對當前國際國內經濟形勢、漢中區域經濟發展趨勢進行了深入分析,對2015年省行、分行考核辦法進行了詳細解讀。分行分管領導分別從個金、公司兩個條線對2015年“開門紅”活動進行了安排部署,重點對“開門紅”活動目標、激勵政策、工作措施等內容進行了宣講,對全轄各單位落實“開門紅”活動情況進行了通報,強調了安全保衛、案件防控、關愛員工等工作,號召全行員工積極投身到“開門紅”活動中。
         會議就全面落實2015年“開門紅”活動各項任務措施,提出四點具體要求:一是各級管理人員要學懂、用好分行制定的各項政策機制,在實際業務發展工作中抓好貫徹落實,全身心投入到“開門紅”活動中去;二是各職能部門要切實樹立“二線為一線服務”的工作意識,認真做好“開門紅”活動期間的各項支持保障工作;三是各業務條線部門要充分發揮其指導引領作用,加強對網點的幫扶指導;四是各行領導要身先士卒、靠前指揮,經常性深入一線機構進行調研指導,積極解決機構在業務發展中遇到的困難,切實消除機構的后顧之憂。
          此次動員大會的召開,鼓舞了全行員工的士氣,明確了“開門紅”的任務和目標,為推動該行全面實現2015年“開門紅”各項任務目標打下了堅實的基礎。該行全體員工將以更加高漲的士氣,更加昂揚的斗志,全力以赴做好各項業務發展工作,用更加優異的成績向省行百年行慶獻禮!
    (供稿:中行漢中分行  程旺)
    ◎ 西鄉合行完成會計基礎等級管理自查工作
         為提高全行會計工作質量和管理水平,規范柜面業務操作,確保2015年會計基礎等級管理“二級單位”創建目標順利實現,西鄉合行在前期各機構會計基礎工作自查自評的基礎上,從2015年2月2日開始,在全行范圍內開展了會計基礎工作等級管理檢查驗收工作。
         為做好本次驗收工作,該行從總部機關各職能部門和會計主管中抽調36名工作人員,組成9個工作組,奔赴各機構,對全行49個營業網點和機關總部(清算中心、資金運營中心、財務核算中心、事后監督中心、遠程集中授權中心)所涉及會計事務進行了全面驗收。重點檢查了營業網點會計規定、會計核算、會計檔案、會計印章、重要空白憑證等9項內容,總部機關會計管理、會計規定、核算質量、檔案管理、資金清算管理、反洗錢管理等12項內容。
         檢查組通過現場調閱會計檔案、監控錄像,查閱會計憑證、賬簿和現場觀看柜員辦理業務等方式,對照《陜西西鄉農村合作銀行會計基礎工作等級考核評分表》,逐項逐條對照進行打分評比。經檢查,全行49個營業網點和總部機關所涉及會計事務全部達會計基礎等級管理“二級單位”標準。檢查小組在驗收過程中,嚴格遵守中央“八項規定”和該行相關工作要求,嚴肅工作紀律,扎實檢查驗收,既保質保量的完成了檢查任務,又確保了在檢查驗收期間未出現一例違反紀律的現象發生。
               (供稿:西鄉合行:邢橋 楊洋)

    ◎農行漢臺區支行有序兌換羊年賀歲紀念幣 助力“春天行動” 有效開展  
          2015年2月6日早晨,農行漢中市漢臺區支行營業部剛開門營業,大廳里立即人頭攢動,長長的隊伍已經排到了門外。原來做為指定兌換點之一,該支行營業部今天正式開始了羊年賀歲紀念幣兌換業務。
          此次“小山羊”紀念幣是央行發行的新一輪生肖紀念幣中的第一枚,也是迄今為止首枚面值為10元的紀念幣。該幣采用了雙色黃銅合金新工藝,圖案造型優美,材質優良,大受廣大市民歡迎。支行提前對兌換工作進行了周密安排,規劃了兌換現場通道,制定了應急預案,嚴格做好客戶身份登記,每人限兌兩枚,抽調人員進行現場秩序維護和解釋工作,確保廣大社會公眾受益。
         客戶在順利兌換到紀念幣的同時,也加深了解了農行2015年“春天行動”活動的“賀新春、搶頭彩”、2015年(羊年)貴金屬新品等優惠活動,有力促進了該支行春天行動綜合營銷活動開展。(金穗)

    〖它山之石〗
                   
    ◎  小小POS機   片片愛農情

    ——留壩縣農村信用合作聯社大力推廣POS機助農取款業務
        “我家商店裝了部信用社能刷卡取錢的小機器,大家取點小錢可以來刷卡??!”近日,隨著外出務工人員陸續返鄉,留壩縣馬道鎮龐家咀村兩岔河商店老板馬大哥見到熟人都會大聲嚷嚷,這個消息也不脛而走成了龐家嘴村的一大新聞,村民們都競相到馬家商店問個究竟,要看看這弄取出錢來的電話機到底長啥樣。
         馬道鎮龐家咀村以前隸屬鮮家壩鄉,共有村民92戶,276人,撤鄉并鎮后歸了馬道鎮管轄,這里的鮮家壩信用社也因當地人少業務量小無法維持早就被撤并至馬道信用社辦公營業。龐家咀村距馬道街有10公里左右路程,沒有直達鎮上的公共交通,平日里老百姓上街辦事主要依靠摩托車代步,依靠信用社貸款養大鯢、種豬苓等產業發起來的村民部分已購買了小轎車,而對于上點年紀的人和兒童只能依靠步行或搭順風車上街辦事了。但事實上,開了小車的村民大多外出作了生意,會騎摩托的人們一到季節就外出務工,留在村里的人大多是老人、婦女或小孩,上街成了大伙的一件難事,尤其是每當領取養老金、農村低保、糧食直補、失地生活補助、新農保補貼等補貼時,他們往往花上大半天時間往返在龐家咀村至馬道街的路上。如果碰上急事要用錢,他們更是要費好大勁找來他人幫忙上街取錢。村上曾有人算了一賬,10公里路程往返步行需要3個多小時,加上辦事花費的時間,多半天的功夫耽誤了,如果走到316國道乘坐長途班車往返需要10塊錢費用(且每天只有兩趟,錯過時間等不到車),加上務工費用,一趟取錢往返下來要花費60—70元,一年也是一筆不小的數字。所以,對于要花大量時間和金錢到鎮上取錢的村民來說,農村信用社助農取款POS機的安裝解決了他們取款用錢的老大難問題,他們對能取錢小機器表露出了極大熱情也就不足為奇了。
         近年來,隨著留壩縣農村信用合作聯社業務發展不斷加快,信用社支付結算手段也逐漸增多,盡管留壩縣信用社有15個營業網點之多,鄉鎮覆蓋率達到了214%,但留壩縣素以地廣人稀、山大溝深著稱,要在廣袤的農村實現信用社的全覆蓋,不僅造成資源浪費,就連成本和管控方面都面臨巨大的現實難題。因此,落實“三大工程”要求,實施金融服務進村入社區、富民惠農金融創新上,大力推廣助農取款POS機這一被譽為打通惠農資金支付“最后一公里”的利民工程就顯得尤為重要。盡管受沒有有線電話線、手機信號差、農民文化水平低等客觀因素制約,但留壩縣農村信用合作聯社總是顯得不遺余力,在省聯社及漢中辦事處的領導下,他們主要采取三條措施,加大宣傳培訓,積極推廣布放,目前已布放助農取款POS機75部,解決了偏遠村莊農民取款難的問題。
         一是完善機制,細化考核,完善機制,實現助農取款服務迅速推廣。通過召開業務發展專題會議,合理安排部署,提升基層信用社助農取款業務的重視度。同時,由包片領導負責包社部門協調,對業務開展緩慢的信用社進行督促,認真分析業務拓展中面臨的問題,集中力量解決影響業務發展的不利因素。制定了詳盡的助農取款服務點拓展考核辦法,在考核銀行卡助農取款受理筆數基礎上,把卡非柜面交易占比、電子銀行客戶簽約率納入實行單項考核,特別是加大了對業務發展指標較差機構的考核力度。在業務監測督導方面,實行按月通報營業網點計劃完成情況,及時召開業務發展分析會,提高各營業網點的趕超意識。加強指導,推動助農取款服務點穩步有效發展。領導班子下基層開展助農取款業務指導工作時強調,助農取款服務點的布設雖然暫時不能給信用社帶來良好的經濟效益,但是這是一項便民服務創新,更是一項社會各界關注的便民惠民工程,全體員工不要只看眼前利益要從信用社長遠發展和履行社會責任角度來正確看待助農取款網點布設的重要性,為基層社的pos機助農取款業務拓展提供有力支持。
         二是加大宣傳,專項營銷,提高助農取款POS機使用覆蓋面。將推廣助農取款POS機作為一項營銷任務,做到人人有任務,人人有指標,形成全員營銷合力,在全社形成齊抓共管的營銷局面。提升專業營銷水平,按照“優化設備管理、提高客戶數量、提升交易筆數”的工作思路,積極尋找農村有條件的小商店、小超市、小餐館動員經營者配合信用社安裝助農取款POS機具,并動之以情、曉之以理,配發必備設施,通過加大回訪頻次,加強交流溝通,不斷提高商戶認可度,讓他們成為助農取款業務宣傳員。同時采取網點宣傳、LED循環播放以及“走村入戶”等方式,各信用社組建由信用社主任、信貸專管員和客戶經理組成的宣傳團隊,劃分宣傳區域、明確責任,對網點所轄區域進行“地毯式”宣傳,逐漸提高助農取款點交易量。
         三是強化培訓,提升服務,確保持續健康發展。強化業務培訓,每周三集中學習和開展專題培訓,受訓人員包括聯社領導、信用社主任、網點負責人、客戶經理、柜員和大堂經理等各個層面,提高員工了解助農取款業務、擅長宣傳、快捷操作的能力,不斷提升辦事效率。發揮信用社員工人熟、地熟優勢,向老百姓介紹“取款一兩千不必到網點,就近便可辦”,提升員工對助農取款服務專業化水平,客戶開通電子銀行業務后由機構負責人和客戶經理引導,幫助客戶完成第一筆業務,實現了POS機布放一部,有效一戶,其他商戶還想申請一部的良好發展局面。
         留壩縣農村信用合作聯社還計劃用最短的時間,讓助農取款POS機在留壩的許多離集鎮較遠的山溝溝里扎下根、開出花、結出果,讓“刷助農取款POS取現”這一服務模式成了農村信用社延伸服務的一只無形的手,讓張張富秦卡在助農取款POS機上刷出了片片愛農情。
    (陳 韜)
    ◎農業銀行漢中分行用心用情用智慧建好職工之家
         農行漢中分行認真落實省行黨委職工之家設施建設的部署,強力推進職工之家建設,成為全省農行職工之家建設整體推進較快,序時任務完成較好的二級分行之一,目前全行多家鄉鎮網點和3家縣域支行本部職工之家全部完工并投入使用。
         一、加強組織領導,強力推進建設。漢中分行成立了職工之家建設領導小組,由行長親任組長,分管工會、財會工作副行長任副組長,工會辦、財會部、監察部、個金部、辦公室等部門為成員單位,牽頭部門為工會辦。組織召開了職工之家建設工作啟動會,一是統一思想,大家認識到職工之家建設是行黨委的民心工程,也是第二批群眾路線教育實踐活動的整改任務之一,糾正個別人認為建“家”工作是面子工程、是工會辦的事、可以敷洐了事的思想誤區;二是解放思想,用心用情用智慧推進職工之家建設,努力建成基層職工的“和諧之家”、“溫暖之家”、“學習之家”、“活力之家”;三是堅持合規理念,職工之家建設既要快速推進,又要符合財務制度。
         二、堅持主體地位,調研問需于民。漢中分行切實抓好職工之家建設,分行領導帶隊深入基層網點開展面對面的征求意見活動,問需于民、問計于民,全面了解了基層職工最迫切的工作和生活需求,逐一實地調查了鄉鎮網點實際情況,與基層職工就建“家”進行現場談心交流后,會同支行“職工之家”建設工作領導小組成員現場研究制訂了各網點建設規劃和布局,并對預計會發生的困難和問題作了預案處理。同時,廣泛宣傳漢中分行職工之家建設的內容,使廣大基層員工深切感受到了組織的溫暖和行黨委的關懷,充分調動了廣大員工參與職工之家建設的積極性和主動性,為全行準確掌握需求,加快推進建設打下良好基礎。
          三、突出人文關懷,打造溫暖之家。漢中分行工會辦和計財部人員高度默契,用打扮自己小家的熱情投入到“職工之家”建設工作中,用心建設職工之家。在基礎設施建設中充分考慮了食堂、職工周轉宿舍等重點區域的防水改造、外墻粉刷、水電路改造、裝修材料環保,讓職工住進去“放心”;設施購置均通過充分論證和招標后集采了質量好、口碑好的優質品牌,讓職工用起來“安心”;維修改造和設施布局盡量考慮適合基層職工的生活習慣,讓職工生活在其中感到“舒心”,為基層職工營造了優良的生活、工作和學習環境,為全行打造精品銀行提供了強大的保障。(金穗)

    〖業者風采〗
    ◎西鄉合行獲“全市金融統計工作先進單位”稱號
          2015年1月23日,省聯社漢中辦事處召開金融統計工作表彰暨2015年統計業務培訓會議。會議對2014年度金融統計業務先進集體進行了表彰獎勵。西鄉合行獲得“2014年漢中市農村合作金融機構金融統計工作先進單位”榮譽稱號,統計員袁文強同志獲得“2014年漢中市農村合作金融機構金融統計工作先進個人”榮譽稱號。
          長期以來,西鄉合行高度重視金融統計工作,制定了金融統計管理制度,狠抓工作落實,力促金融統計工作上質量、上水平。2014年更是以提高數據信息服務能力為目標,扎實開展了金融統計數據質量年活動,有效保證了各項統計數據及時準確報送。此次榮譽的取得,既是鼓勵更是鞭策,全體統計人員將進一步加強統計制度學習,珍惜榮譽,再接再厲,力爭創造更加優異的成績。
    (供稿:業務發展部:王遠斌、袁文強)

    〖學習參考〗

    ◎ 做好中小企業授信如何看三品三表和三流
          對中小企業,我們在看報表的基礎上,還要關注企業的“三品”、“三表”和“三流”,三品:即人品、產品、抵押品;三表:即水表、電表、稅表或海關報表;三流:即人流、物流、現金流等符合其經營特征的非財務指標,再整合政府、工商、稅務、民間社團、商會等外部資源,從而解決中小企業經營信息不透明、信息不對稱的問題。
         我們每做一個客戶就是拜一個老師,真正去了解這個行當。
         第一部分:看三品
         一、看人品
          第一、人品:人品的形成是有階段性的,也就是說,有時候人品的變化并不是立竿見影的,但是人品升降因素的積累是不會停止的,在某個時期可能表現不明顯,但是宏觀上的人品積累是一定的,這也就形成了人品的波動性改變。人品應用到銀行授信調查和授信管理方面,其外延要遠遠擴大。
          第二、人品看哪些:看企業法定代表人的人品應主要包括,第一、道德品行:行為規范,做事風格,個人在社會的形象和口碑,有無不良嗜好。第二、誠信:是否誠實守信,個人和單位信用記錄如何。第三、經營管理和資金營運能力:企業經營戰略,發展思路,抓管理帶隊伍水平,員工和骨干隊伍的穩定性,企業文化,擁有信息量和恰當運用。第四、社會經驗:處理和解決問題的能力,擁有社會資源,社交人員范圍,等等。
          第三、人品怎樣看:一是通過到企業調查了解,包括與企業法定代表人交談、與企業管理層和相關員工交流,了解法定代表人上述情況;二是通過企業的主管部門、行業協會了解;三是通過企業的上下游客戶了解;四是通過法定代表人的同學、朋友了解,等等。如果僅僅靠授信前一次或二次接觸,授信后幾個月見一次面,是不可能基本掌握上述情況的。
         二、看押品
         第一、押品定義:押品就是大家常做的抵押物或者質押物。
         第二、押品看哪些:應主要包括押品的合法有效性,押品的購買價值、評估價值、可變現價值,押品變現能力,押品價格變動趨勢,是否易保管等。
         第三、押品怎樣看:
         1、押品合法有效:即押品屬于抵押人合法擁有,不存在法律瑕疵,審核權證人名稱、位置、面積等要素,與實物現場核實確認,雙人辦理抵押登記。
         2、押品的價值:一是看押品實際買價或建造成本、同地段資產價值與評估價值。押品的實際買價和建造成本不應該只是問企業,應該看土地或房屋購買合同,入賬金額,支付價款憑證和入賬憑證,看合同內容,有無拖欠各種款項。建造成本應該看立項和規劃批復、可研報告、竣工驗收報告、進入固定資產作價憑證和附件,以及支付工程價款情況,看是否拖欠工程款。押品評估價值不應太高,資產增值因素可以考慮,但不應嚴重虛高,不應太懸殊,客戶還可以少拿一些評估費用;二是關注是否拖欠工程款,按照法律規定,工程價款優先于抵押債權;三是關注土地取得方式、已繳納土地出讓金、合同和付款憑證,以及土地是否閑置,超過2年被無償收回;四是考慮押品可能變現價值。
         3、押品的變現性:在實際操作中,應高度重視實現抵質押權的可行性,押品再值錢不能變現也沒有用。押品的位置要好、具有通用性,變現能力要強??偡中卸荚趶娬{強抵押,強抵押就是資產變現能力強且足值,關鍵是在法律規定允許降價范圍之內能夠變現。
         4、押品易保管:押品容易保管、不變質、在授信期間內不會貶值。
         5、抵質押合同合法、有效性:一是要確保借款合同合法有效,因為法律規定主合同無效從合同無效,即借款合同無效,抵質押合同也無效,這是前提和基礎;二是抵質押物的合法、有效性;三是抵質押合同簽字或授權合法有效,一定要面簽;四是抵押質押登記落到實處;五是應注意,有時抵押和保證同時存在的雙保險并不一定保險。按照法律規定,同一債權既有人的保證又有物的擔保的,保證人在物的擔保范圍以外承擔民事責任,如果抵押物難以變現、而保證人實力特別強,還不如沒有抵押只要保證。合同另有約定的,按照約定執行。
          6、最重要的是押品變現能力和價值:變現價值是指在法律允許降價范圍內的變現價值。我們實際操作中,根據評估機構評估的價值折算抵押率,不是抵押率越低越好,只要評估價值合理,抵押率只要符合總行規定,抵押率高一點也是可以的。抵押物足值,這里說的足值不是按照評估價值計算的抵押率后的價值,關鍵是分析判斷按照抵押評估價值降價30%能否變現,而不是按照抵押率折算后能夠變現的價值,因為中國現行法律規定,依法拍賣資產不能實行無底價拍賣。所以,對押品的價值的判斷,關鍵要看買價或建造成本、可能變現的價值、是否容易變現、再看評估價值,不是所有抵押物都是強抵押。簡單說真正的強抵押:一是合法有效;二是足值;三是易變現,且按照評估價值降價30%就可馬上變現,而不是按照抵押率的價值變現。以上情況也說明了銀行辦理授信業務,應主要看第一還款來源,押品和保證只是授信風險緩釋手段而已。
           三、看產品
         (一)看產能:就是通過調查了解企業現有設備最高產量,一是看企業的可研報告;二是看單臺設備設計產量,計算最高產量;三是與企業交談了解,同時應與生產同類產品的其他企業了解設備產能;四是看企業近二年實際產品產量,分析評價企業的產品滿負荷生產程度。
         (二)看產量:一是看企業近三年每年實際產品產量,以及當年前幾個月實際產量,分析其產品產量是增加還是減少,判斷其發展趨勢;二是分析企業的產品產銷存是否平衡,特別是當年產銷是否平衡,應列表說明。
          (三)怎樣看產量:看產量和產銷是否平衡,如果僅僅口頭問企業,那不是銀監會規定的盡職調查,渠道和方法很多。1、到企業產成品倉庫,看產品入庫單、出庫單和產品存量,判斷企業實際產品產量;2、到企業原材料倉庫,看其中一個耗量較大的原材料車間領用量(扣除對外出售量),再除以該原材料單耗,就可以計算出企業實際產品產量;3、到車間看產品生產紀錄,來推算實際產品產量;4、看電量消耗總量或金額,再除以生產1噸產品用電量即單耗;5、看企業產成品帳等,方式方法很多。
         (四)看產量目的:分析企業產品產量占全省、全國的比例,分析其在行業的地位;最重要的是通過產品實際產量,來判斷企業可能實現的銷售收入、現金流入,最終判斷企業的償債能力。
         (五)看競爭力:一是產品質量、技術含量、先進程度;二是下游客戶對該企業產品的依賴程度,產品可替換性;三是產品的銷價、成本、利潤,價格優勢和利潤貢獻度;四是產品處于五個周期的階段,在同行業競爭中所處的地位。
         (六)看上游:主要是看企業原材料采購和市場供應情況。一是需要知道企業現有庫存原材料夠企業使用多少天,來判斷原材料儲備的合理性和需要采購材料的可行性;二是生產主要原材料的廠家數量、產量、質量、價格等情況;三是主要供應商供應的數量、價格、結算和運輸方式、穩定性等情況;四是主要原材料市場供需情況,以及原材料市場發展趨勢,進而分析判斷企業原材料供應數量和質量是否有保障,價格、運輸和結算方式的穩定性等;五是企業原材料采購合同情況,不是有采購合同就可以,既要看現有采購合同,又要與近二年的采購合同進行比較和分析,同時更重要看合同當中的主要要素,包括采購數量、價格、運輸方式、結算方式、簽訂時間、供貨時間、違約條款等。
        (七)看下游:主要看企業產品銷售和產品市場情況。一是分析企業產成品庫存夠企業銷售多長時間,并與現有銷售合同的數量和銷售時間等比較;二是分析企業的產品市場需求量,與市場供應量比較,判斷該產品市場供求狀況;三是企業的產品主要銷售對象,包括對方單位名稱、銷售量、銷售價格、運輸方式、結算方式、穩定性等;四是企業產品銷售合同情況,不是有銷售合同就可以,既要看現有銷售合同,又要與近二年的銷售合同進行比較和分析,同時更重要看合同當中的主要要素,包括購買數量、價格、運輸方式、結算方式、簽訂時間、供貨時間、違約條款等。
        (八)看發展前景:通過對企業供產銷、產銷存、市場供求狀況、市場份額和競爭地位、產品核心競爭力和發展趨勢,對企業和生產的產品的發展前景有個良好判斷。
          看產品小結:主要包括看產能、看產量、看競爭力、看上游、看下游、看發展前景六看,以及獲得上述信息的渠道和實際應用。上述情況,即使我們重視看企業財務報表,從企業財務報告中的三張表也看不出上述六看,這六看和應用對我們授信依據、授信決策和授信管理都相當重要。
          第二部分:看三表
          三表:即水表、電表和稅表或海關報表。
          一、看水表和電表
        (一)為什么要看水表和電表:目的是判斷企業是否正常生產及生產產品的數量,因為企業生產某單位產品消耗水量、消耗電量是一定的,通過企業一個年度或者當年一段時間實際消耗水量、電量來推算企業的實際產品產量,通過產品實際產量,進而大體判斷企業實際資金需求、可能實行的銷售收入,判斷企業的經營活動現金流和償還債能力。
          (二)看水表和電表渠道:一是看企業水表和電表實際消耗量;二是看企業實際交納的稅費和電費金額;三是前提要知道企業生產1噸產品實際用水和用電數量;四是企業實際消耗的水量或電量,再除以生產1噸產品需要的水量或電量,就得出企業實際產品產量,進而判斷企業實際資金需求、銷售收入、現金流量,進而判斷企業未來的償債能力。
           二、看稅表或海關報表
           (一)為什么看稅表或海關報表:看稅表目的是通過企業實際交納的增值稅和所得稅除以稅率,反推算出企業的實際銷售收入、實際利潤;看海關報表目的是了解企業實際產量和出口量。一是判斷企業損益表中的銷售收入和利潤的真實程度;二是判斷企業所有者權益中未分配利潤的真實程度,進而影響企業的資產負債率;三是分析評估企業的合理資金需求,如果企業沒有需求而貸款,貸款肯定被直接或間接挪用,貸款被挪用,到期可能難以及時收回,甚至部分無法收回;四是判斷企業未來銷售收入、現金流入和償債能力。
         (二)怎么看稅表:一是看企業上年增值稅銷項發票,增值稅銷項稅發票金額累計之和就是企業上個年度的銷售收入,或看企業每月“稅收通用繳款書”中的計稅金額或銷售收入金額合計就是企業上個年度銷售收入(每月一張)。二是確認企業應繳納增值稅額度=增值稅銷項發票金額—增值稅進項發票金額—運輸發票金額×7%,計算出的繳納增值稅金額與銀行對帳單付款實際繳納的增值稅金額核對,以確認銷售收入的真實程度。三是核對企業的存貨金額,在上述核對基礎上,確認企業銷售成本= 增值稅銷項金額×(1-毛利率),企業年末庫存=年初庫存+(年度進項發票累計金額+運輸費+報銷費用+制造費用)-銷售成本。四是核對利潤總額,通過審核稅務局核準的所得稅申報資料和稅收通用繳款書,并看企業繳納所得稅付款憑證或銀行對帳單來確認,企業利潤總額=所得稅繳納額÷0.25(或企業所得稅稅率)。五是用上述同樣的方法,來核對今年前幾個月的銷售收入、繳納的增值稅、某月末庫存金額和前幾個月的利潤總額。
           第三部分:看三流
           三流:人流、物流和現金流。
            一、人流:看企業的生意興旺程度。
         (一)工業生產企業:看企業經營管理人員、車間生產人員、購買人員,以及精神面貌等情況。
         (二)貿易企業:看企業經營管理人員,倉庫人員和貿易人員,以及精神面貌等情況。
         (三)商業企業:包括全程通企業,看企業的經營管理人員及精神面貌,看購買商品人員數量、購買率等情況。
             二、物流:看企業購銷是否暢通。
         (一)到企業的原料倉庫:看原料采購渠道、運輸方式、進出數量、庫存原料夠使用時間,盤虧報廢,儲備量等情況。
         (二)到企業的成品倉庫:庫存數量,夠銷售時間,入庫和出庫數量,銷售渠道和運輸方式。
         (三)分析合理性:評估原料和成品庫存量合理性。
         (四)判斷企業資金需求:根據原料庫存和消耗,產量和銷量,采購和銷售合同,判斷企業資金需求和償債能力。
             三、現金流:看企業資金流入流出量。
         (一)看企業現金流量表:看企業經營活動現金流出量、現金流入量,融資能力和投資情況,判斷企業貸款合理性、還款能力。
         (二)看企業的銷售明細帳和銀行存款帳,看企業銷售資金回籠情況,以及都回款到哪個銀行多少,看資金來源和支持情況,分析企業資金營運的合理性,判斷企業償還貸款能力。
         (三)看企業銀行存款對帳單,進而準確判斷資金流入流出情況,判斷企業財務報表銷售收入準確程度和現金流量表的準確程度,由此判斷企業貸款用途和金額合理性、償還銀行貸款的能力。
           第四部分:交流六個方面的認識
           一、確定授信金額的認識:為什么給企業授信5000萬元,而不是1000萬元或1億元,大體應該有個依據。因為:挪用難收。如果企業正常生產經營不需要資金,肯定挪用,或占用不合理,一旦挪用,就難以及時收回,甚至無法收回。
          二、確認第一還款來源認識:第一還款來源:授信業務關鍵要分析、確認第一還款來源,不良貸款,大都是第一還款來源出問題。
          如果借款企業自身沒有償還能力,完全依靠第二還款來源,到期收回貸款有很大的不確定性,且需耗費大量人力、物力、財力和時間,甚至出現損失,這已經被多家銀行的很多實事所驗證。
          三、確認第二還款來源的認識:不是所有的抵押物都是強抵押,不是所有的保證都是強保證,應該有統一的認識。
          四、授信調查報告長短簡繁的認識:授信報告應當并可以簡化,只要說清楚即可,但基本框架應該有,有的部分可以少寫,用幾句話概括;有的部分重點寫,重點寫不代表篇幅長,報告長也不代表質量就好。
    目前很多客戶經理寫調查報告存在以下幾點問題:1.廢話太多;2、重點不突出;3、大量粘貼:把企業的光環、企業提供的市場分析等電子版材料粘貼,把報告變成廣告;4、前后羅列描述甚至矛盾:一個內容前面描述很多,后面又進行描述;甚至有的授信調查報告前后矛盾,前面說一樣、后面說一樣,不知所以然。
    授信調查報告,只要抓住和突出重點即可,對關鍵部分如授信用途和額度確定、主要資產負債所有者權益、產銷存、收入利潤、第一和第二還款來源的定量和財務因素部分、風險因素、規避措施等應重點調查和撰寫,其他非重點部分完全可以簡化描述,如對企業基本情況、其光環介紹等。
          五、合規操作的認識:大多數問題、風險和損失都是源自于操作風險。不是原則性、沒有實質性風險的東西,可以變通,但涉及到風險的東西,一定不能變通。防范操作風險的最有效途徑,就是“合規操作”。
          六、法定代表人的誠信和企業真實償債能力的認識:企業法定代表人的誠信對銀行的授信很重要,但企業的經營實力、企業的真實償債能力更重要。對企業的償債能力評價結論,是建立在對企業經營各環節、財務因素和非財務因素、定量和定性因素基礎上得出的。個人的誠信并不能代替企業的償還債務的能力??蛻舻膬攤芰Φ确矫娴淖兓?,都有一個逐漸演變過程,從量變到質變,不是一下子就完了。因此,做好授信前調查和授信后管理工作非常重要,及時發現問題、及時采取有效措施是減少損失的唯一法寶。
    (漢臺區農村信用合作聯社 提供)

    〖文化擷英〗
                ◎ 將優質進行到底
          一直以來,我們都在追求卓越,各行各業都在競爭中生存,這對于較為特殊的銀行業來說,顯得尤為重要。隨著民營銀行的進入、外資銀行的開放,互聯網金融的介入,使得同業競爭亦愈演愈烈,銀行業發展至今已從實力的競爭逐漸演變為服務的競爭,放眼當下,各家銀行中誰的服務好、口碑好、信譽好,誰就能吸引更多的客戶,占領更大的市場。如今,服務已成為銀行競爭力和軟實力的重要體現。
          每一個金融企業都希望能夠提升客戶的滿意度和忠誠度,以求爭取到更多的客戶,一躍而為同業之翹楚。而怎樣才能提高客戶的滿意度?于是我們都在不斷地思索,是增強專業技能還是提高管理水平……我認為,客戶滿意度就是客戶的期望值加上體驗值,隨著經濟與信息化的不斷發展,客戶對我們的期望值越來越高,所以我們必須提高客戶的體驗值使之得到滿意,每家金融機構也都使出渾身解數只為博客戶一笑,但客戶卻好像越來越難以感到滿足?;ㄆ煦y行香港分行在這方面做的就很好,他們認為“承諾需要靠服務去兌現”,花旗銀行在香港的網點覆蓋面比較小,產品價格也偏高,但卻在香港銀行業中占盡優勢,究其根本,還是因為花旗能為客戶提供更加優質的服務,贏得了大多數客戶的信任。正因為如此所以才使得花旗銀行在全球金融中心之一的香港可以立于不敗之地。
         優質的服務對于我們這些區域性的銀行來說也尤為重要??v觀我國,銀行業里利潤率最高的并非是那“工農中建交”五巨頭,而是一家名不見經傳的區域性銀行——浙江泰隆銀行,浙江泰隆曾一度成為我國資產利潤率最高的銀行,利潤率高達同業平均水平兩倍以上。這家由城信社改建而成的商業銀行成立不到10年,卻在中國銀行業發展史上譜寫了濃墨重彩的一筆。泰隆銀行之所以能夠以小博大,創造出如此奇跡,就是因為它獨特的服務理念和優質的服務水平,它便捷、貼身、人性化的服務為它贏得了一大批忠誠的客戶,使企業得到了長足的發展。
          時至今日,所有的金融機構都認識到服務在企業發展過程中的意義,都以提供優質服務,創造獨特體驗作為發展重點。山西臨汾農信社甚至邀請了中國國際航空公司的培訓團隊為員工進行專業培訓,欲將打造“空乘般的服務,金融界的波音”。我國的銀行業正在經歷快速的發展,許多銀行都希望能打好服務這張王牌以完成華麗的轉型。
         城固聯社在2014年9月也開啟了服務質量提升的項目,邀請了上海的專業團隊進行了為期幾個月的培訓和指導,上至聯社高管,下至新入職員工,每一位同仁都接受了長達一個月的訓練,這次培訓無論從師資力量還是從受訓規模上來說都是空前的,這在城固聯社發展史上是一個重要的轉折點。服務提升項目推行僅三個多月,但已經在社會上產生了強烈地反響,大大的改善了客戶對信用社的認識,很大程度上提升了企業形象,作為信合的一員我也感到無比的驕傲,如今的我,每天西裝筆挺坐在現代化的辦公室中,名符其實的成為了一名金融界的白領,每天都在他人艷羨的目光下體面的工作著。服務提升的集訓雖然結束了,但我們優質服務的理念和熱忱永遠不會結束。
         匯豐銀行認為:“服務優質源自員工的優秀”,我們每一位都是非常優秀的員工,我們每個人的作為都影響著企業的未來,美好的明天需要我們每個人的努力。新經驗管理學派創始人彼得德魯克先生曾提出一個“事業理論”,每個人每個企業要想獲得長足的發展都必須遵循這個規律,他提到:“好的結果由好的結構產生,好的結構由好的戰略產生,好的戰略由好的使命產生?!蔽覀円氆@得好的結果就應該心懷美好的使命,將企業的發展作為我們的使命,將優質的服務作為我們的使命,用真誠、真情、真心作為連接信合與客戶的橋梁,真情做好服務,真心讓客戶放心。
         優質服務永無止境,重在堅持,貴在落實。偉大的企業在于能夠長久的經營下去而屹立不倒,而偉大的員工在于能夠將一件簡單的事情長期的堅持下去永不退轉,服務是一種文化也是一種傳承,因此,我們要持之以恒做好每一個細節,將一件平凡的事情做成一個不平凡的事業。
           舊的一年已經翻了過去,希望我們的優質服務不要成為過去,讓我們共同努力,在新的一年里“將優質進行到底”
      (作者:城固縣聯社沙河營信用社  張國璽)


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